将529 / ESA计划退出与教育费用收益进行协调

I’我看到这个季节税务客户对此有些困惑,所以我意识到了 ’值得解释一些基本知识,包括教育费用,529大学储蓄计划/ Coverdell ESA分配以及税收抵免和扣除额。

有五种主要的税收优惠可用来支付教育费用:

  1. 美国机会税收抵免
  2. 终身学习学分
  3. 扣除合格的教育费用
  4. 学生贷款利息扣除
  5. 529或Coverdell计划的供款和分配

美国机会税收抵免 可为每位符合条件的大学生(您为其支付合格的学费)每年最多减少2500美元的联邦税。可以代表一名本科生要求四年。而且,如果您同时在一个大学有一个以上的孩子,则可以为每个符合条件的孩子提出申领。抵免额的计算方式为:所支付的合格学费和杂费费用中的前2,000美元的100%,再加上所支付的后2,000美元的25%。对于那些没有收入的低收入纳税人’欠税$ 2,500,最多退还$ 1,000的抵免额。资源: 与美国机会税收抵免协调529计划提款

但是这里有局限性:如果您赚了太多钱,信贷就会逐步淘汰,您可以’要求赔偿已经用Pell Grant款项支付的任何部分,以及 您不能根据还用于计算529大学储蓄或预付计划或Coverdell教育储蓄帐户(ESA)的分配中免税部分的费用来索取AOTC(或任何教育收益)。

终身学习学分 不可退款,但最多可减少您欠税2,000美元。可以申领此学分的年数没有限制,但符合条件的费用仅是学校收取的上学费用。 未通过Pell Grant或529大学储蓄或Coverdell ESA支付。   资源:  http://finance.zacks.com/can-claim-education-tax-deduction-used-pell-grant-pay-5114.html

学费减免 如果您获得其中一个教育学分,则不允许— 和 it’通常不算什么。但是如果你不这样做’t有资格获得其中一项信用(如果您的收入太高或您’如果您无法将您的受抚养人作为免税对象),则该扣除额可用于将您的应税收入降低最多4,000美元。您 不必逐项列出扣除额 得到这个扣除;相反,它会调整您的报告收入。显然,降低您的收入并不像通过抵免来减少税款那样好,但是’仍然是一个不错的好处。与其他项目一样,扣除额仅限于费用部分 未通过Pell Grant或529大学储蓄或Coverdell ESA支付。  Source: http://finance.zacks.com/can-claim-education-tax-deduction-used-pell-grant-pay-5114.html

学生贷款利息扣除 在未来几年可能会有所裨益—但请注意:掠夺性的营利性高等学校一直在吹捧这种好处,以此作为获得大笔贷款的原因,但这种好处往往没有实现。一方面’关于您每年可以扣除的金额非常低— only $2,500 —如果超出该限制,则余额不会结转。那所大学可能还向您保证过,获得学位将使您对社会更有价值,您的收入将直线上升。—但是随着您的收入增加,贷款利息扣除额会很快消失,因此,如果’re right…这种利息中的大部分最终都无法抵扣。资源: //www.irs.gov/taxtopics/tc456.html

529大学储蓄计划和Coverdell教育储蓄账户 都是省钱的好工具。与罗斯IRA相似,这些供款在联邦一级不可抵扣,但所有本金以及利息,股息和资本收益— all growth —如果用于合格的教育费用,则在分配时无需纳税。 (这真是太棒了。)补充说,大多数州都允许扣除捐款,而您’对大学储蓄毫无疑问。这里要记住的重要方面是:每个州对符合计划的条件都有相当严格的规定;每个州决定提款是免税还是仅可从收入中扣除;和— here’我帖子的主题—如果您采用分配方式来支付教育费用,则您可能也不会享受上述其他教育税收优惠之一。 529个计划和ESA非常复杂;在注册之前,请确保进行比较和对比,并了解可能的处罚。资源: http://www.360financialliteracy.org/Topics/Paying-for-Education/College-Savings-Options/529-Plans-vs.-Coverdell-Education-Savings-Accounts

我想向您推荐两个网站,这些网站提供了出色的示例,说明了如何结合使用这些计划以获得最佳的总体税收优惠。中途滚动查看“example”部分,看看是否有任何一种情况与您自己的情况相符。玩得开心!

冬季风暴延期:国税局给受影响的企业额外的时间来请求6个月的延期

S-Corporation 和 Partnerships的截止日期是今年3月15日,以提交纳税申报表或申请延期。但是,由于冬季风暴斯特拉(Stella)袭击了东北和中大西洋的部分地区,因此国税局又向受影响的企业提供了5天的补偿。

遭受风暴袭击且无法在3月15日到期之前提交纳税申报表的企业纳税人可以要求自动延期(通过常规 表格7004)在2017年3月20日或之前。  如果通过纸件提交7004表格,则重要提示: 符合条件的纳税人可以利用此减免措施在其7004表格扩展申请中写上“ Winter Storm Stella”。但是,获得扩展名最快,最简单的方法仍然是通过电子方式提交此表格。

资源: 冬季风暴延期:许多企业有额外的时间请求六个月的延期

FAFSA的IRS数据检索工具将不可用“Several Weeks” —有什么选择?

来自IRS和美国教育部联邦学生援助办公室的重要新闻:

美国国税局(IRS)数据检索工具 fafsa.gov 学生贷款网 目前 不可用。我们正在努力尽快解决该问题。但是,目前,美国国税局(IRS)预计在线数据工具将在数周内不可用。

在线FAFSA和IDR应用程序工具本身仍可运行— it’s just the 国税局 ’DRT部分,它提供税收数据,该税收数据自动填写应用程序上的某些财务信息。填写FAFSA表格和申请IDR计划所需的收入信息可在您的纳税申报表上找到。如果你没有’如果您没有保留纳税申报单的副本,则可以访问用于准备纳税申报单的税务软件,或者联系税务准备者以获取副本(请注意,许多准备者会收取少量费用,因为您应该将它们发送给您的pdf保存在安全,易于检索的位置)。

如果您无法获得纳税申报表的副本,请访问 www.irs.gov/transcript 可以在以下位置查看和下载纳税申报表摘要(称为纳税记录) 在线获取成绩单。您必须验证您的身份才能使用此工具—审核以下方面的严格身份验证要求: 安全访问 尝试注册之前。您也可以使用 通过邮件获取成绩单 或致电1-800-908-9946,成绩单将在5至10天内寄到您的记录地址。

数据检索工具离线时, 国税局提供其他方式 让学生和家庭找到完成学生经济援助申请所需的税务信息。

作为国税局为保护数据安全而进行的一项广泛而持续的工作的一部分,国税局决定临时暂停数据检索工具(DRT),以作为预防措施,原因是担心该工具中的信息可能被身份盗用者滥用。

资源: 美国国税局(IRS)和美国教育部联邦学生援助办公室(FSA)声明有关IRS数据检索工具(DRT)

网络研讨会:组织&经营501(c)(3)非营利组织

注册会计师学院 是我最喜欢的主题会计教育资料来源之一,甚至更好—他们的网络研讨会是免费的。这里’s one on a topic I’经常被问到: 如何组织和运营非营利组织。 Agostino Law的税务律师Jairo Cano将在3月13日(星期一)和5月1日(星期一)进行为期1.5小时的在线讲座。’该课程的摘要:

2013年,美国国税局(IRS)报告称,免税组织拥有超过3.5万亿美元的资产,总收入超过1.8万亿美元。考虑到通过非营利组织的资金量,美国国税局增加对这些组织的关注也就不足为奇了。由领先的税务争议律师提供的这次网络研讨会将向与会者介绍:

  • 请求和获得第501(c)(3)节免税身份的程序。
  • 要求组织出于豁免目的而组织并且仅出于豁免目的而运作。讨论将包括对与组织从事营利性活动的能力有关的限制的分析。
  • 组织不能以导致向股东提供私人利益或被禁止的私人利益的方式运作的要求。讨论将包括对IRS如何评估商品和服务的补偿与付款的分析。
  • 不相关的企业所得税,在需要时以及如何计算。
  • 在行政层面以及在税务法庭质疑拒绝或撤销豁免身份的程序。

这个简短而有价值的网络研讨会适用于簿记员,会计师,控制人和其他非营利专业人士—以及那些希望进入该行业或自愿担任董事会成员的人。

资源: 注册会计师学院

特朗普的行政命令可能意味着税收

根据最新一期的优秀,客观的分析 今日会计 关于准备者和税收筹划者所面临的挑战—和他们的客户,美国纳税人—由于最近的行政命令。

为了在任职的第一周内急于取消行政命令以帮助兑现竞选承诺,特朗普政府经常在没有充分考虑周全的情况下采取行动,并且在参议院批准特朗普的整个团队并上任之前。希望随着财政部长和财政部其他重要政策职位的就位,我们将对这些行政命令和备忘录应如何在税收中应用进行更仔细的审查,并做出相应调整。同时,纳税人和纳税申报人应该假设他们不会对2016年的纳税申报产生影响。但是,关于2017年,我们所有人都必须保持关注。

在此处阅读全文: 税收策略:特朗普的行政命令可能意味着税收.

国税局税收时间指南发布

国税局已将“纳税时间指南”帮助纳税人浏览他们可以用来回答税收问题的各种工具和资源。

以下是一些最常见的纳税时间查询和寻找答案的工具:

检查退税吗?

纳税人可以使用“我的退款在​​哪里? 工具。可以在IRS.gov和IRS官方移动应用程序IRS2Go上使用。国税局通常会在国税局收到纳税人的电子申报表后的24小时内,或者国税局收到邮寄的纸质申报表后的四个星期内提供退款信息。该系统每天更新,因此无需经常检查。

需要准备报税表的帮助吗?

通过“老年人志愿所得税援助和税收咨询”(VITA / TCE)计划,合格的纳税人可以在数千个社区税收帮助站点之一免费获得纳税申报表帮助。站点由IRS训练有素的合格志愿者组成。中低收入的纳税人以及60岁及以上的纳税人可以在IRS.gov上找到最近的网站 VITA / TCE站点定位器.

想要免费的自己动手税收选项吗?

国税局免费文件程序可以在IRS.gov上获得,它为2016年收入不超过$ 64,000的70%的纳税人免费提供12个品牌的税务准备软件包。以及纳税人有资格获得的豁免。对于那些收入超过$ 64,000且愿意自己准备税款的人,IRS.gov提供 免费文件填写表格。这些是IRS纸质税表的电子版本。

需要纳税申报单吗?

对于需要纳税申报表副本的人,美国国税局提供了在线工具来提供帮助。笔录是免费的,并且在IRS处理了纳税申报表后的最近一个纳税年度都可以使用。 获取成绩单 提供对成绩单的在线访问。纳税人可以查看,打印或下载其成绩单。

需要付款吗?

国税局 直接付款 为纳税人提供了最快,最简单的方式来偿还欠款。可通过 支付您的税单 这个免费的在线系统是IRS.gov上的图标,使个人可以安全地支付其税单或直接从支票或储蓄帐户进行季度估算的纳税,而无需付费或未预先注册。看到 国税局 .gov/付款 有关此付款方式和其他付款方式的信息。

不能交税单吗?

对于担心自己无法支付的税单的纳税人, 网上支付协议 工具可以帮助确定他们是否符合IRS的付款计划的条件。的 提供妥协的预选赛 可以帮助确定纳税人是否有资格获得折中要约。妥协要约是与IRS达成的一项协议,该协议以低于所欠全部金额的方式解决一个人的税收责任。

对退货有疑问吗?

我的修改后的申报表在哪里? 该工具提供了修改后的纳税申报表1040X的状态。纳税人可以检查当前年度1040X和最多前三年。提交申请后最多需要三周的时间来检查其初始状态,最多需要16周的时间进行处理。

那预扣税呢?

国税局预扣计算器 帮助员工确保从工资中扣除的所得税金额既不高也不低。此工具对纳税人特别有用,他们在填写完纳税申报表后发现应付的退款或余额不符合他们的预期。

资源: 国税局发布税收时间指南:使用IRS.gov工具回答税收问题