国税局–哈维飓风救灾

从今天开始’s 全国税务专业人士协会 TaxPro电子通讯,以及 今日会计‘税务实践电子通讯,美国国税局的一些重要公告:

国家ATP –哈维飓风受害者的税收减免
延长申请和付款期限

德克萨斯州部分地区的哈维飓风受害者直到 一月31,2018,以提交某些个人和企业纳税申报表并支付一定的税款,美国国税局在 IR-2017-135.

其中包括针对纳税人的有效延期于10月16日到期的附加备案延期,以及针对延期至 9月15日。这包括 2017年9月15日和2018年1月16日季度估算的纳税期限。但是,美国国税局指出,由于与2016年纳税申报单相关的个人税收原定于2017年4月18日到期,因此这些税收不符合此项减免条件。

国税局会自动向位于灾区的具有国税局记录地址的任何纳税人提供备案和罚款减免。因此,纳税人无需联系IRS即可获得此项减免。但是,如果受影响的纳税人从国税局收到了延迟提交或延迟付款的罚款通知书,而该通知书中有原始或延长的提交,付款或保证金到期日在延期期限内,则纳税人应拨打通知书上的号码以收取罚款减轻。

此外,美国国税局将与居住在灾区以外但在延缓期内必须满足截止日期的必要记录的任何纳税人合作。居住在灾区以外的有资格获得救济的纳税人需要通过以下方式与IRS联系: 866.562.5227。这还包括与公认的政府或慈善组织有联系的,协助救济活动的工人。

遭受未保险或未偿还的与灾难相关的损失的个人和企业可以选择对发生损失的当年的收益(在这种情况下,通常是明年提交的2017年收益)或上一年(2016年)的收益进行索赔)。看到 出版物547 for details.

 

今日会计 –国税局放宽退休计划规则,向哈维飓风灾民提供贷款

美国国税局周三允许401(k)和其他雇主赞助的退休计划提供贷款和辛勤分配,以向哈维飓风的受害者提供额外的救济,而不会产生任何罚款。

美国国税局表示,401(k)计划参与者,以及拥有403(b)避税年金的公立学校和免税组织的雇员,以及拥有457(b)递延补偿计划的州和地方政府雇员,都可以符合简化的贷款程序和放宽困难分配规则的条件。虽然爱尔兰共和军的参与者被禁止贷款,但他们’也有资格按照较宽松的程序收取分红。

退休计划可以为在哈维飓风影响下并由联邦紧急事务管理局指定为个人援助的灾区生活或工作的雇员及其家庭成员提供救济。目前,得克萨斯州的部分地区有资格获得个人援助,但风暴也在周三蔓延至路易斯安那州的部分地区,这些地区最终也有资格获得援助。有关合格县的完整列表,请访问 //www.fema.gov/disasters。要获得此救济的资格,必须在2018年1月31日之前提取艰苦的工作。

根据美国国税局的救济,退休计划可以使哈维飓风的受害人获得艰辛的分配,或从风暴受害人的退休计划中借用最高法定限额。如果居住在灾区以外的人想用这笔钱来帮助在灾区生活或工作的儿子,女儿,父母,祖父母或其他受抚养者,也可以申请退休计划贷款或艰苦生活补助。

有关更多详细信息,请参见 2017-11公告 对哈维飓风受害者的救济,该飓风对德克萨斯州的部分地区造成了破坏。自2017年8月23日起至2018年1月31日止,它可以更轻松地获取工作场所退休计划和IRA中持有的受害者资金。有关其他与哈维飓风有关的税收减免的信息,请访问 国税局disaster relief page.

从QuickBooks Desktop导入到在线—不转换的项目

赫克托·加西亚(Hector Garcia),这是我最喜欢的QuickBooks培训师之一,同时也是台式机和在线版的真正专家。 链接到此奇妙的项目列表,当您将文件从QBDT转换为QBO时,这些项目不会导入.

A short list of the 最常见的 items is 这里,但还有更多可能使原本非常好的转移变得混乱,给所有相关人员造成头痛和浪费的时间—所以我建议使用 主列表 作为以下情况下的一种检查清单:1)确定客户端是否可以很好地进行转换(因为QBO仍然具有很多功能)’尚不具备QBDT的功能);然后2)为转换本身做准备。

我认为,综合清单上有很多重要的项目没有列出,“most common”项目列表,例如:

  • 银行帐号和票据未转换。
  • 对于帐户“detail type” is obvious (for example, Undeposited Funds), the conversion process assigns that 详细类型. For accounts where it isn’t clear what the 详细类型 should be (the majority of accounts are like this), the conversion process assigns a generic 详细类型 within the type, such as Other Miscellaneous Income which 以后必须编辑。跑过 帐户列表报告 (报告/所有报告/会计报告)转换后查看分配的明细类型。钻取报告会带您进入编辑帐户窗口,您可以在其中更新明细类型。
  • QuickBooks Desktop中的审核跟踪不会转换为QuickBooks Online。这以前是我的客户遇到的问题,因此请确保不要删除旧文件,以防万一。
  • QuickBooks Desktop数据文件中的所有供应商都转换为QuickBooks Online,但并非所有详细信息转换。账单支付支票上的地址将替换为供应商列表中的供应商地址;再次,客户对此有问题— if they’没想到的是,突然之间,支票都寄到了错误的地方。
  • 只有利润&损失预算类型转换为QuickBooks Online—没有资产负债表预算,这可能使您无法遵守某些需要赠款的机构。
  • 您的QuickBooks Desktop截止日期已转换,但是 密码不是。 这是一个很大的。
  • 转换后,QuickBooks Online中的“截止日期例外”报告将不再显示您累积的例外—仅跟踪新的异常。
  • QuickBooks Online不支持客户,供应商,员工或物品上的自定义字段。
  • 并非所有用于成本核算的客户详细信息和工作信息都会被转换。
  • 交易的附件不转换。对于某些客户来说,另一个大问题—确保保留最终的桌面文件以供将来参考。
  • QuickBooks Online当前没有 ’没有分组项目。如果您的桌面数据文件中有组项目,则不会将其转换为产品& services list.
  • 如果您的帐户,客户或供应商在QuickBooks Desktop数据文件中被标记为非活动状态 拥有未结余额, they are converted to QuickBooks Online 加 as regular, “active” elements.
  • 您可以’从Mac的QuickBooks导出库存。仅适用于Windows的QuickBooks Desktop可以将库存导出到QuickBooks Online。
  • QuickBooks Online 加 tracks inventory using the First-in-First-out (FIFO) method in 应计 只要。当您选择导入库存的选项时,它将要求您选择一个日期,我们将使用该日期来 重新计算 您的库存基于 先进先出 计算(台式机使用平均成本)。同样,对于某些人来说,这可能是一个巨大的调整(即使’从会计角度来看是一种更可接受的成本核算方法)。
  • 您可以’使得日记帐分录在QuickBooks Online中可计费。
  • 记忆的报告均未转换。
  • 您必须取消链接,然后将现有的QuickBooks Merchant Service帐户重新链接到QuickBooks Online。
  • Quickbooks Desktop中的用户名和密码不会转换。现有用户不会自动访问QuickBooks Online,而是需要从QuickBooks Online重新邀请他们才能获得访问权限。此外,QuickBooks Online的访问权限限制了用户’能够查看和使用应用程序的不同部分’t允许您像Desktop can这样在事务级别上控制访问。
  • 已关闭的导入的采购订单 不会链接 他们相应的条例草案。
  • 过去的对帐报告不会转换为QuickBooks Online—保留旧版桌面文件的最终副本的另一个原因。
  • 如果您导入到Plus帐户以外的其他帐户,则将看不到您的定期交易;他们’re there… but you can’除非您升级到“Plus”。 (尽管出于某些原因,如果您’重新导入QBO Simple Start,您实际上必须 删除 导入之前,请先从Quickbooks Desktop中获取所有定期交易和模板,以免导入后出现错误。)
  • 提醒不会转换为QuickBooks Online。
  • 尽管您的应计基础报告在两种产品中都将匹配,但是您的现金基础报告可能不匹配(请在此词组的文章中搜索示例)— it’最佳实践“all dates”转换前先在桌面上生成应计报表,然后再在QBO中获取相同报表,以确保一切正常。
  • 转换后,会计科目表上将至少有两个应交营业税应付款账户:新QuickBooks Online中每个QuickBooks Desktop的旧应交营业税账户一个和每个应缴营业税代理应付款账户一个(自动设置为转换期间的每个司法管辖区)。展望未来,QuickBooks Online将仅使用新的营业税代理应付账款帐户,所有营业税将通过营业税中心进行管理。

那里’还有更多,但那些是我的’我们发现可能最常导致问题。确保阅读整个清单— 什么不’从QuickBooks Desktop导入过程中出现错误… – QuickBooks Learn & Support —并考虑在转换前后将其用作清单。

IDESIL失业“TaxNet”切换到IDOR MyTaxIllinois

喜讯!如果您曾经在伊利诺伊州税务局和伊利诺伊州就业安全局经历过繁琐的注册新业务的过程,那么您将了解迈向现代化的神话般的一步意味着什么。从9月11日开始,IDES流程(注册,备案退货以及缴纳税费)将作为IDOR的一部分提供 MyTaxIllinois网站 instead of the old IDES“TaxNet”.

旧的IDES流程漫长且繁琐,涉及许多步骤,而几年前IDOR使用此出色的网站简化了其流程。它使您可以在线查看所有税务信函和帐户余额,收到确认已收到/处理报告和付款的确认,并且可以访问税务信函和信函的副本。 (它’对于与可能面临打开或丢失邮件的挑战的客户之间的会计关系特别有用。)

不久,IDES还将在 MyTaxIllinois网站:

  • 在线申请退款
  • 电子提交税务上诉
  • 要求罚款/免息
  • 设定延期付款计划
  • 提交委托书关系
  • 报告零季度工资
  • 查看您的费率

对于那些以前曾为自己的系统而苦苦挣扎的人,以及对于那些知道MyTaxIllinois系统通过比较组织得如何出色的人— then you’知道这是一种治疗。对于其余的人… trust me.

从2017年9月开始,如果您已经拥有MyTax 伊利诺伊州帐户,则可以使用失业保险帐户开始进行第三季度处理。如有任何疑问,请致电1-800-247-4984与IDES雇主热线联系。

资源: IDES–失业税和报告

DIY税务软件并非总是一个好选择

我有一个亲爱的朋友,他曾经是TurboTax的开发人员,我可以从与他的多次访谈以及对该软件的测试中得知,该软件在技术上可以正常工作。那里’据我所知,它没有重大错误(尽管它’他们赢得了罪行’在面试过程中或提交表单之前,请先审核一下表单。

在我看来,最大的,最明显的问题是他们的市场营销以及他们的税收准备面试语言,这听起来像任何人都可以自己纳税。这根本不是’t true.

如果您的纳税情况不复杂,并且与往年相比生活没有明显改变,那么请务必使用DIY程序。旁注:当Kiplinger拥有TaxAct时,我曾经最喜欢它,但现在H&R Block does, and it’充斥着广告,促销和压力,需要付出更多才能与他们联系以获得额外的优惠&吹口哨(审查,建议,审计保护等)。

但是,如果您的情况比较复杂,或者自上一年以来情况有所变化,那么您确实应该咨询专业人士。当我说一个“professional”, I mean make sure that an EA or a CPA is doing your taxes, 不 just having a high school kid prepare them and have the 专业的 “sign off”.

有很多情况—包括不幸的重大审核— where I’我们检查了客户的纳税申报表,他们使用TurboTax进行了准备,发现了明显的错误。他们来找我找出问题所在…显而易见的答案是他们不应该’首先没有做自己的税收。

这不是’为我自己的服务做广告— I’我什至不接受新的税收客户。这是对自己有益的严重警告。并非每个人都可以自己纳税。这个法院的案例很好地说明了为什么—被告指责该软件“诱使他”要求扣除。因此,如果您决定自己征税而又陷入困境,请记住法院赢得了’t take “该软件让我做到了” as a defense.

资源: 为什么DIY税务软件不是一个好选择?会计网

2017年专业税务软件调查结果

再次, 会计杂志 已经发出 年度税务软件调查的结果,将结果分解成易于消化的图表和摘要,然后超越数字解释其含义。无论您使用哪种专业的税务软件包’值得一读,如果’重新开始只是一个税收准备者,’s required material.

他们还发表了相关的 关于单个产品调查回复的文章…您可以通过单击每个产品访问详细的调查回复’文章中蓝色突出显示的标题。这对于查看只有几个回答者的某些问题特别有帮助,因此您可以在百分比中加上一点盐。

资源: 2017年税务软件调查–会计杂志

国税局网络研讨会–电子FBAR报告

可怕的外国银行和金融帐户报告—如此众多的谜!好吧,美国国税局(IRS)提供了一个网络研讨会,以帮助:

2017年8月30日
下午2点东部时间
下午1点中部时间
下午12点山区时间
太平洋时间上午11点

该网络研讨会提供有关如何在“外国银行和金融帐户报告”(通常称为FBAR)中正确报告外国金融帐户的最新信息。您将学到:

  1. 谁必须提交FBAR
  2. 哪些帐户必须在FBAR中报告
  3. 何时必须提交FBAR
  4. 如何提交FBAR

加, it’有资格获得联邦税中的CPE抵免额。看看这个: 国税局网络研讨会注册页面

关于报税员的最常见误解

今日会计杂志刚刚发布了一个很棒的小幻灯片/文章,名为“关于报税员的最常见误解”…我不得不说,虽然我对其中的一些感到惊讶,但其中的大多数代表了让我有时想卖掉自己的修养的挫败感(当我’我深陷税收季节,觉得我可以 ’休息一下,清单上的一个误解就抬起了丑陋的头):

1)计算机完成所有工作。
2)任何人都可以做到。
3)准备人员为IRS工作。
4)所有准备者都是平等的。
5)所有报税表均相同。
6)他们的费用太高。
7)不接受审核就意味着他们的准备者做得很好。
8)准备人员仅在纳税季节工作。

Fact of the matter is, when you pay for a CPA, EA, or other tax preparation 专业的 to do your return, you’re paying 为了 小时 它需要完成表格:但是对于 一生 的教育,经验和知识,这意味着要成为一个热衷于自己的工作并具备做好工作所需的道德操守的专职税务极客。例如,我本人参加州的三倍以上’每年所需的继续教育量(要求40,而我则需要130)。

为了避免听起来像是行销策略,请让我说清楚’我不接受新客户。我只是想问您a)仔细选择您的税务准备者,b)’ve找到了专门且受过良好教育的专业人员,使他们从疑虑中受益于上述误解,并且c)给他们写一封很好的感谢信,或不时发送电子邮件。

至于原文’s a quick read — go for it: The 最常见的 misconceptions about tax preparers | 今日会计