2017年的最佳经验教训

最喜欢的客户和我当地的杂货店, 莳萝泡菜食品合作社,最近发布了总经理’s “2017年的最佳经验教训”. Given that it’对他们来说,这是前所未有的一年—正在采取行动并进行重大扩张—我觉得这份清单很合适。然后我意识到它也适合任何经历变化的小型企业或个人…这可能是我们所有人。所以我征求了 莎朗·霍耶(Sharon Hoyer) 在2017年结束之际在这里与您分享她的话。

It’对于我们所有人来说,这是史无前例的一年,在历史悠久的年终榜单中,我’d希望在2017年的最后一篇文章中介绍我们在一家小小的百货商店并将其转变为芝加哥的那一年吸取的主要经验教训’s flagship co-op.

  1. 知道如何寻求帮助: 来自同辈,导师,来自社区。即使你不穿’完全不知道您需要什么,问一下。有人曾经经历过,并向他们提供建议或帮助’re happy to give. It’是合作的心脏!
  2. 邀请批评。 Don’顺其自然就拥抱它,寻找它…真的听愿意分享坦率反馈的人们正在为您提供纯金。周到地听取周到的批评是做出真正改变的最快方法。
  3. 交流更多。 它没有’不管你多频繁,多深入’re doing it, it’可能还不够。如果您的组织规模扩大了两倍,那’就像是需要沟通的六倍。至少。
  4. 唐’不要害怕新的做事方式。 确实,唯一不变的是变化。某事不起作用?尝试新的。它可能也不起作用,但是那’可以您可以随时尝试其他方法。信任,委派,学习新技能。
  5. 表达感激之情。 It’这些天供不应求,尽管我们所有人都需要感谢。没有人会孤单,当我们牢记这一点时,我们不仅感觉好多了,而且为合作开辟了无限的可能性。“Thank 您”这是一个伟大项目的开始,也常常是一个伟大项目的结束。

祝您和您2018年愉快!

资源: 莳萝泡菜食品合作社

新的‘20%合格业务收入扣除’

注意:2018年1月2日更新

客户和失散多年的朋友一直在不断打电话给我’自通过新的税收法规以来,电子邮件和Facebook帖子已经不堪重负。我的大部分问题’我正在尝试尝试‘parity’在新的,永久降低的C-corp税率与独资经营者和流通实体支付的税率之间。

非常感谢我最喜欢的税务作家, 托尼 Nitti,又做了一次。他’设法使最精明,最复杂的税法变得可理解。好吧,主要是。鉴于通过法律的国会议员显然从未阅读过任何法律,因此’只有到目前为止,您可以使用。

托尼’在《福布斯》上的最新文章, 税务极客星期二:认识新事物‘20%合格业务收入扣除’,将尽力解释,分析和指导关于流通实体新的神秘的20%收入扣减的主题。托尼指出:

从表面上看,第199A条将允许独资,S公司和合伙企业的所有者—是的,甚至附表E中报告的独立租赁物业—从他们的业务收入中扣除20%。这项规定的结果是将这些类型的业务收入的有效最高税率从现行法律下的40.8%降低到新法律下的29.6%(新的最高税率37%*扣除20%= 29.6%)。

通过这种新的扣除,流通企业的独资经营者和所有人保留了其相对于C公司的竞争优势:根据现行法律为10%,根据新法律将为10%(39.8%对29.6%)。

他回顾了以下领域,并谨慎注意我们 不要’t 知道(鉴于该法律的匆忙通过和缺乏先例或法规,’s a lot of that):

  • QBI扣除概述
  • 合格营业收入
  • W-2局限性
  • W-2工资限制例外
  • W-2限制的逐步实施
  • 治疗“指明服务行业或业务”
  • 淘汰特定服务业务的扣除
  • 辅助问题

他以某种方式设法通过使用各种场景和示例的插图来完成这一切,最重要的是—幽默。他再次强调“但是,第199A条尚处于起步阶段。我们不’t have regulations.” There are “definitional debates”已经遍布互联网…并且在某些相关主题的法院案例中没有任何先例,我们’在本节通过司法系统之前,很可能会发现很多漏洞。

10,000字’s a long one, but it’s worth the read. 这是最简短,最清晰,最有趣的描述’到目前为止,我们已经看到了新税法中这个特别凌乱的部分。正如托尼所说,“没有规章,没有形式上的指示,而且最不幸的是,没有人帮助制定法案或对实际发生的事情进行表决 明白它说了什么 可能要过一会儿才能弄清楚。”

更新:2018年1月2日—一些复杂区域的一些清晰性和附加说明出现在 Nitti的另一篇文章,是对上述内容的后续措施,其中他就该法律的新条款采访了前国税局的律师。它填补了上一篇文章中的一些空白,其中两个讨论了其他潜在问题以及技术更正的时间表。我最大的收获是,代码的这一棘手的部分将使我们在2019年之前都陷入巨大的头痛。

预付的不动产税可在2017年抵扣

我在一个 最近的博客文章, 但它’s now been 被美国国税局正式批准,因此需要重复。如果您有通常在2018年到期的财产税,在2017年底之前分摊并支付,那么您可以将其2017年的其余财产税从附表A中扣除,作为逐项扣除。

对于以下人员而言,这可能很重要:

  1. 从2018年开始将不再逐项列出,因为新的标准扣除额高于其合计允许的逐项扣除额;要么
  2. 他们将在2018年继续逐项列出,但会发现自己受到新的自付额10,000美元上限+州所得税的影响。

但请注意:在某些情况下,预付款扣除额不会增加— as 纽约时报的这篇文章 很好地概述了。

直接从美国国税局获得更多信息: 美国国税局(IRS)咨询:如果2017年分摊和支付,预付的不动产税可在2017年抵扣|国税局

伊利诺伊州要求对W-2进行电子申报& 1099 Forms

伊利诺伊州 宣布,现在所有雇主和第三方(包括工资提供者)都必须以电子方式提交W-2和1099表格 与伊利诺伊州。

MyTax伊利诺伊州,状态’的在线帐户归档和管理程序,可以用来提交W-2,W-2c,W-2G,1099-R和1099-MISC表格。如果你不这样做 ’如果您尚未拥有MyTax 伊利诺伊州帐户,则必须创建一个。使用此方法,您必须一次为每种表格在伊利诺伊州MyTax上输入信息。

另外,表格也可以通过电子方式提交 伊利诺伊州FIRE电子传输计划.

所有表格必须在2018年1月31日之前提交。

如果未通过电子方式提交文件,而未获得美国商务部批准以电子方式提交文件,则每张表格将被罚款5美元。

如果您无法以电子方式提交文件,则可以致电1-800-732-8866或217-782-3336致电纳税人协助部,申请豁免,表格IL-900-EW,电子申请豁免。

http://www.revenue.state.il.us/Publications/Pubs/PUB-110.pdf

年终税收计划现在开始

更新12/19/17—在最后一刻,国会决定明确禁止预缴州所得税(而不是财产税),因此,不幸的是,下面的第5条仅指支付2017年第4季度的估计付款,而不涉及2018年的任何付款。

含税“reform”迫在眉睫的是,新的一年将带来怎样的不确定性。但是,鉴于我们所知道的,有一些技巧值得考虑。一世’ve参加了本月举行的三场税收更新网络研讨会,并阅读了许多有关该主题的文章,并将清单简化为以下要点:

  1. 将收入推迟到2018年
  2. 加快扣减至2017年
  3. Boost 唐ations to Charities 在 2017
  4. 预缴2017年物业税
  5. 预付2017年国家预估税款(请参见上文更新)
  6. 在2017年收获投资亏损与资本收益
  7. 2017年最高退休金供款
  8. 支付2017年可扣除的医疗费用
  9. 支付2017年的杂项可抵扣费用
  10. 支付2017年的搬家费用

请单击下面的链接以获取更多信息:

今日会计: 如果纳税人行动迅速,可以通过六种方法使新的税单为他们服务

CNBC: Year-end tax moves to make before tax 改革 基奇ks

福克斯业务: 纳税人的年度终极技巧

对于税单最精明,最聪明,最易理解和最聪明的覆盖范围,我建议您关注Tony Nitti’福布斯》的“专栏”。这里’s his latest: 税收法案定稿:谁’s Happy, And Who’s Not?

这篇特殊的文章将其逐节细分,并确定赢家和输家。出色的覆盖范围。

国税局发布2018年标准里程率

今天’会计杂志:

美国国税局(IRS)周四宣布(2018年3月通知),在前两年有所降低之后,2018年商用汽车的可选标准里程费率将略有提高。对于汽车,厢式货车,皮卡车或平板卡车的商业用途,2018年的费率为每英里54.5美分,高于2017年的每英里53.5美分。

纳税人可以使用可选的标准里程费率来计算汽车的可抵扣费用。

出于医疗或移动目的的驾驶费用可能会以每英里18美分的价格扣除,这比2017年高出1美分。(医疗和移动费用的扣除额可能会受到即将进行的税收改革立法的影响。)为慈善组织提供服务的费率法规未将其更改为每英里14美分(第170(i)节)。 2018年,业务标准里程率中被视为折旧的部分将为每英里25美分,与2017年持平。

福布斯提出了一些有趣的观点 about how the current debate on looming tax 改革 may limit the use of these rates, however.

The current tax 改革 proposals would eliminate the mileage deduction for moving expenses  提交附表A的员工与工作相关的业务里程减免。此外,这两个建议都不允许– on the employer’s side –雇主可享受税收优惠待遇,以补偿雇员的搬家费用。但是,根据该法案的参议院版本,对这些扣除额的税收处理将终止,这意味着费用的处理将回到现在(2017年)法律从2026年开始的方式。

两项提案都将保留 慈善捐款扣除,包括慈善里程。好消息是,根据众议院的提议,慈善事业的里程率最终将根据通货膨胀率进行指数化(’自克林顿时代以来为每英里14美分)。

这两个建议都将继续允许您扣除与您的贸易或业务相关的业务里程(有关附表A和附表C之间的差异的更多信息,请点击 这里)。

记得: 这些是2018纳税年度于2018年初生效的税率。假设它们仍然适用于您,这意味着它们将显示在您的2018年申报表(您将在2019年提交的申报表)中。 但是,您仍然可以使用 2017年标准里程率 for the tax return that 您’ll submit 在 2018. Even if the tax 改革 bills eliminate certain deduction as of January 1, 2018, those deductions are still applicable for the 2017 tax year.

如果你’重新寻找2017年的税率,包括标准扣除额和其他税项, 您’ll find them 这里.