NSAC网络研讨会10/24:合作社内部欺诈预防

我在与小型企业和合作社工作时遇到的一个共同思路是,我的客户认为他们的公司是“too small”成为员工盗窃的受害者—或者他们与员工的关系是“too tight”任何人都可以做这样的事情。但是,不幸的是,我们认为欺诈行为的发生与否,即使不是 更多 经常像在大型企业中一样在小型企业中—通常是由于缺乏内部控制,加上每个员工和老板都需要同时戴上许多帽子(防止分工和交叉检查)。

在这个即将到来的 全国合作社会计师协会合作学习网络 网络研讨会, 道森法医小组的史蒂夫道森 我们将探索第一人称解释为何以及如何进行欺诈,以帮助我们所有人设计适当的内部控制措施以防止出现这些情况。

内部欺诈的大多数是由“真正的体面的人”而不是邪恶的人造成的……我们在合作社中都有体面的人。基于对犯有欺诈行为的“正派人”的真实采访,本次会议让人们大开眼界,从识别“需求”到设计“需求”,这些过程可能会在潜在肇事者的脑海中发生。一个“方案”,到“实施”欺诈。大多数内部控制处理双重授权等。但是,在了解了肇事者心中所发生的事情之后,本次会议提供了有关实施具体具有成本效益的控制措施的信息,这些措施实际上是在肇事者心中说话的。

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