什么是ARPA,ERC,PPP和其他法律对您的2020个税收意味着什么

最近的 国会的新立法 和白宫,以及美国国税局的指导 DOL. ,对小型企业主人和个人造成了彻底的变化,我们税务人员仍然试图将我们的头包裹起来—在记录中最复杂和苛刻的税收季节。

具体来说,这 美国救援计划法案 (ARPA)包括一些追溯到2020年的一些规定—和美国国税局,各国收入,劳动部和税务软件计划的各个国家部门正试图弄清楚如何最好尽可能高效地实施这些变化。 (在该法案中进行关键规定的细分, 看到这个优秀的摘要 。)

这些变化包括:

1)每人10,200美元的每人2020名失业救济金 将不再在联邦一级征税但是,虽然某些国家将继续征税全额(伊利诺伊州已向所有纳税人询问失业收入 暂停申请回报 直到收入的部门已经解决了这种情况)。美国国税局将释放税务软件公司的工作表,然后需要将1040返回纳入1040。

2)2020“偿还假期”对于市场健康保险,提升溢价税收抵免,但仍然存在实施问题; IRS指南很快就预计。

3)另一种经济影响(刺激检查)正在进行中。 您不需要立即提交2020年纳税申报表来声明您的支票如果法律允许在几个月内额外付款,如果您的2020税收申报表明您有权获得更多(VS 2019纳税申报表)。相反,如果您的收入在2020年上升,您现在没有资格获得全部利益, 你’我想等待提交2020税 直到您的付款到达后,您赢了’必须在2021税收申报表上偿还超额。

除了上述立法转变外,美国国税局最近发布了 关于员工保留信贷的指导(ERC) 这改变了我们对如何在营业税申报表上处理现金基础营业税申报者的期望。以前我们预计那些在2020年收到PPP基金的人,现在(截至12月21日) 合并拨款法案)追溯索赔ERC将对其2021税申报表进行相关扣除。不是。这些 必须在2020年纳税申报表上进行调整。因此,我们必须将大约75%的客户业务归还扩展。

(技术说明:请记住,如果您正在申索ERC的客户缴纳纳税申报表,您不仅需要减少信用金额的扣除工资,还要认识到这一减少可能会影响199A符合条件的工资20%合格的商业收入扣除。)

然而,我们仍在等待基本指导 whether or not the Employee Retention Credit can be taken on wages paid to >50% owners of a company。到目前为止,税收分析师的解释几乎在这一领域提供合理的依据之间的法律均匀地分开。

I’我猜你在这里看到挑战:我们不’T尚未了解要求ERC的规则,但我们必须在2020年营销税申报表上报告相关的调整(作为信用计算的直接结果)。这些回报中的大多数都有与企业主的关系’个人纳税申报表—因此,如果我们不再获得指导,那么这些可能必须放在扩展上。

(相关博客文章:请致电您的代表并要求所有税收—估计季度以及公司—延长;不仅仅是形式1040.)

我们也需要指导 国税局如何希望企业主人对业主对待依据报告 PPP宽恕导致问题。

迫使需要等待某些返回的又一个例子:使用税务申请软件,我们可以通过返回今天的返回,但将付款直接借记日期设置为未来的日期—不迟于回归截止日期。在大多数税务制作系统中尚未更新此日期,以便于4月15日以后到5月17日的新截止日期。

It’对于我们作为小型企业倡导者来说特别令人沮丧,因为提交纳税申报表是如果您欠欠款,那么我们的许多客户可能比平常需求更多。然而,对于现在的大量纳税人, 暂停申请是推荐的方法.

我们谨试图帮助我们的小型企业客户响应2021种变化,如重要 就业法令更新;改变到 眼镜蛇和市场补贴;对此的重大修改 当前轮票保护计划 (PPP);新的救济计划,如 关闭场地运营商补助金 (Svog)和 餐厅振兴基金 (rrf);之前所提 ERC / PPP最大化… and so much more.

上述规定— and others —可能会影响您的回报。各地的税务专业人士需要一些时间和空间来了解这些变化,分析它们的影响,并开发个性化建议,以最大限度地提高您的Covid-19税收福利。在这个极其紧张的时间内,请耐心等待。


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