将529 / ESA计划退出与教育费用收益进行协调

I’我看到这个季节税务客户对此有些困惑,所以我意识到了’值得解释一些基本知识,包括教育费用,529大学储蓄计划/ Coverdell ESA分配以及税收抵免和扣除额。

有五种主要的税收优惠可用来支付教育费用:

  1. 美国机会税收抵免
  2. 终身学习学分
  3. 扣除合格的教育费用
  4. 学生贷款利息扣除
  5. 529或Coverdell计划的供款和分配

美国机会税收抵免 可为每位符合条件的大学生(您为其支付合格的学费)每年最多减少2500美元的联邦税。可以代表一名本科生要求四年。而且,如果您同时在一个大学有一个以上的孩子,则可以为每个符合条件的孩子提出申领。抵免额的计算方式为:所支付的合格学费和杂费费用中的前2,000美元的100%,再加上所支付的后2,000美元的25%。对于那些没有收入的低收入纳税人’欠税$ 2,500,最多退还$ 1,000的抵免额。资源: 与美国机会税收抵免协调529计划提款

但是这里有局限性:如果您赚了太多钱,信贷就会逐步淘汰,您可以’要求赔偿已经用Pell Grant款项支付的任何部分,以及 您不能根据还用于计算529大学储蓄或预付计划或Coverdell教育储蓄帐户(ESA)的分配中免税部分的费用来索取AOTC(或任何教育收益)。

终身学习学分 不可退款,但最多可减少您欠税2,000美元。可以申领此学分的年数没有限制,但符合条件的费用仅是学校收取的上学费用。 未通过Pell Grant或529大学储蓄或Coverdell ESA支付。  资源: http://finance.zacks.com/can-claim-education-tax-deduction-used-pell-grant-pay-5114.html

学费减免 如果您获得其中一个教育学分,则不允许— and it’通常不算什么。但是如果你不这样做’t有资格获得其中一项信用(如果您的收入太高或您’如果您无法将您的受抚养人作为免税对象),则该扣除额可用于将您的应税收入降低最多4,000美元。您 不必逐项列出扣除额 得到这个扣除;相反,它会调整您的报告收入。显然,降低您的收入并不像通过抵免来减少税款那样好,但是’仍然是一个不错的好处。与其他项目一样,扣除额仅限于费用部分 未通过Pell Grant或529大学储蓄或Coverdell ESA支付。  Source: http://finance.zacks.com/can-claim-education-tax-deduction-used-pell-grant-pay-5114.html

学生贷款利息扣除 在未来几年可能会有所裨益—但请注意:掠夺性的营利性高等学校一直在吹捧这种好处,以此作为获得大笔贷款的原因,但这种好处往往没有实现。一方面’关于您每年可以扣除的金额非常低— only $2,500 —如果超出该限制,则余额不会结转。那所大学可能还向您保证过,获得学位将使您对社会更有价值,您的收入将直线上升。—但是随着您的收入增加,贷款利息扣除额会很快消失,因此,如果’re right…这种利息中的大部分最终都无法抵扣。资源: //www.irs.gov/taxtopics/tc456.html

529大学储蓄计划和Coverdell教育储蓄账户 都是省钱的好工具。与罗斯IRA相似,这些供款在联邦一级不可抵扣,但所有本金以及利息,股息和资本收益— all growth —如果用于合格的教育费用,则在分配时无需纳税。 (这真是太棒了。)补充说,大多数州都允许扣除捐款,而您’对大学储蓄毫无疑问。这里要记住的重要方面是:每个州对符合计划的条件都有相当严格的规定;每个州决定提款是免税还是仅可从收入中扣除;和— here’我帖子的主题—如果您采用分配方式来支付教育费用,则您可能也不会享受上述其他教育税收优惠之一。 529个计划和ESA非常复杂;在注册之前,请确保进行比较和对比,并了解可能的处罚。资源: http://www.360financialliteracy.org/Topics/Paying-for-Education/College-Savings-Options/529-Plans-vs.-Coverdell-Education-Savings-Accounts

我想向您推荐两个网站,这些网站提供了出色的示例,说明了如何结合使用这些计划以获得最佳的总体税收优惠。中途滚动查看“example”部分,看看是否有任何一种情况与您自己的情况相符。玩得开心!

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