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安全法摘要& Planning 提示

在2019年即将结束之前,国会通过了《安全法》(“建立每个社区以提高退休水平”)。它已经停滞了几个月,突然被预算立法所包裹,并据此通过了—给我们大多数人一个惊喜。它’旨在使退休计划更适合美国工人使用,但该法案中也有很多收入增加者,这将对现有的房地产计划产生影响。

结果:对于雇主而言’现在是重新审视您的退休选择的好时机’重新提供您的员工;对于纳税人来说’现在是重新审查您的退休和遗产规划的好时机。

福布斯提供了很好的总结 关于该法的要点。

与税收优惠退休帐户有关的几条规则已更改。 这里’s what will change:

  • 退休计划参与者需要采取所需的最低分配(RMD)的年龄 已更改为72岁 (从70½更改)。这仅适用于到2019年底尚未达到70½的人。
  • 国税局每年的上限为10,000美元,已批准使用529个合格帐户 学生贷款还款.
  • 为了收养孩子和计划生育,个人可以退出 401(k)帐户最高$ 5,000 免罚金以协助支付费用。
  • 自动加入401(k)或SIMPLE 退休帐户计划的雇主将获得 最高税收抵免 of $500 per year.
  • 一年中至少工作1000小时或连续三年内提供500小时服务的兼职员工可以加入雇主赞助的退休计划。
  • 计划发起人的选择 使用年金 如果保险公司无法履行其财务义务,则应制定工作场所计划以减少责任。

如果你’重新成为雇主,一定要看看 可用于启动公司退休计划的信贷,如果您’如果是一名员工,请让您的老板知道这一点,并且现在有许多兼职员工有资格参加,但是不必向全职,高薪员工倾斜。它’s a win-win.

作为一名员工,请记住,低收入纳税人仍然可以节省退休金,这称为 退休储蓄者信贷。在我作为税务准备者的工作中,我认为这是一个未得到充分利用的宝贵机会,可帮助人们开始为未来储蓄。书呆子钱包写了一个 信用的好总结.

《安全法》也对所谓的“Stretch” and Roth 退休帐户s. It caps the distribution period for 伸展 退休帐户s (a type of inherited Traditional 退休帐户 plan) to ten years, inflating the taxable income for recipients who otherwise would have taken smaller distributions over a longer period of time. This makes Roth 退休帐户s more attractive —因为当罗斯被继承时,它不会’它具有使受益人升入更高税阶的相同效果(因为有了罗斯,该税是在IRA资助之前就缴纳的)。

彭博税务(Bloomberg Tax)的亨利·蒙塔格(Henry Montag)在此清楚地说明了这种情况,并提供了一些很好的规划技巧— 见解:关于《安全法》的规划考虑.

一些 房地产规划的选择 现在“Stretch” 退休帐户s aren’具吸引力的包括:

  1. 应税投资账户
  2. 人寿保险
  3. 将IRA留给慈善机构
  4. 罗斯转换

无论您的税阶或退休计划如何,《安全法》都可能以某种方式,形状或形式影响您…因此要积极主动,并与您的注册会计师或律师合作,以确保您’重新利用它。